Валютное право. Курс лекций

Валютное право входит в систему финансового права и является его подотраслью.
Валютное право – совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, закрепляющих и регулирующих отношения, возникающие в процессе организации внешнеэкономической деятельности государства и хозяйствующих субъектов различных форм собственности.
Предмет валютного права – отношения в сфере осуществления государством или уполномоченными им органами валютного регулирования на территории Российской Федерации. Отношения в сфере осуществления валютного контроля – это деятельность органов валютного контроля и его агентов, которая признается и гарантируется Конституцией Российской Федерации и направлена в первую очередь на защиту государственных интересов.
Метод валютного права – совокупность правовых средств регулирования отношений, составляющих предмет данной подотрасли финансового права. Метод валютного права является властно-стоимостным методом и имеет императивный характер. Он включает предписания, дозволения, запреты, а также гарантии и обусловлен комплексным характером отношений, составляющих предмет финансового права.
Правовые институты в рамках валютного права включают:
– совокупность норм права, регулирующих роль и место Центрального банка как основы валютного контроля;
– совокупность норм права, регулирующих валютные операции между резидентами и нерезидентами;
– совокупность норм права, регулирующих права, обязанности и гарантии резидентов и нерезидентов;
– совокупность норм права, регулирующих ответственность за нарушение валютного законодательства.
Валютное право воздействует на общественные отношения с помощью таких правовых приемов (способов), как предписание, дозволение, запрет, сочетание которых и определяет характер правового регулирования. Комплексный характер предмета валютного права означает, что это вторичная отрасль, которая формируется и развивается во многом «за счет» других отраслей, заимствуя у них отдельные нормы и целые институты.
В зависимости от преобладания в системе юридических способов регулирования общественных отношений того или иного правового приема различают два основных метода правового регулирования – императивный (властный) и диспозитивный.
Дозволение, признающее равноправие сторон, лежит в основе диспозитивного регулирования. Диспозитивный метод регулирования присущ отраслям частного права: гражданскому, семейному и др. От имени муниципального образования могут своими действиями приобретать и осуществлять имущественные права и обязанности органы местного самоуправления (ст. 125 ГК РФ).
Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации осуществляются в соответствии с определенными принципами [5]:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования. Этот принцип означает отказ от ранее использовавшегося разрешительного метода регулирования валютных операций и переход к преимущественному использованию экономических методов регулирования в отношении субъектов валютных правоотношений для их стимулирования или дестимулирования к совершению тех или иных валютных операций. Основным экономическим методом, закрепленным в Законе № 173-Ф3, можно признать обязательное резервирование.
В то же время все закрепленные в Законе меры по своей сути продолжают оставаться административными. Так, к сожалению, Закон № 173-Ф3 не рассматривает в качестве мер валютного регулирования традиционно относимые к ним в экономической литературе действия Банка России на валютном рынке посредством валютных интервенций в соответствии со ст. 41 Закона о Банке России;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов. Прежде всего, содержание принципа отражает конституционные гарантии на свободное перемещение финансовых средств и свободу экономической деятельности (ст. 8 Конституции РФ), владение, пользование и распоряжение собственностью (ст. 35 Конституции РФ), допустимость ограничения прав и свобод человека и гражданина только федеральным законом и только в той мере, в какой это необходимо для защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны и безопасности государства (ст. 55 Конституции РФ).
Принцип означает применение валютного регулирования (посредством валютных ограничений) исключительно для достижения общих (преамбула Закона № 173-Ф3) и специальных (ст. 6 Закона № 173-Ф3) целей.
Так, например, в отношении специальных целей регулирования операций между резидентами и нерезидентами (ст. 6 Закона № 173-Ф3) указано, что устанавливаемые для их достижения валютные ограничения должны носить недискриминационный характер и подлежат отмене органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Следствием этого принципа также является отказ от модели общего валютного регулирования, при которой ограничения могли устанавливаться компетентными органами в отношении любой валютной операции.
Реализуется он и в сфере валютного контроля, хотя и не всегда последовательно. Так, Законом № 173-Ф3 жестко регламентированы полномочия органов и агентов валютного контроля: закреплен исчерпывающий перечень документов, которые могут быть запрошены у субъектов валютной операции (ч. 4 ст. 23) и на предоставление которых должно быть отведено не менее 7 рабочих дней (п. 3 ч. 1 ст. 23).
К сожалению, Закон № 173-Ф3 не закрепил порядок и сроки проведения проверок органами и агентами валютного контроля. Отсутствие этих норм сохраняет возможность произвольно определить параметры проводимой проверки. Единственным регламентированным видом подобных проверок в настоящее время являются проверки Банка России в отношении уполномоченных банков (инструкции Банка России от 25.08.2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации», от 01.12.2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации».
Кроме того, если для агентов валютного контроля предусмотрено, что они вправе требовать только те документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, то в отношении органов валютного регулирования такое ограничение отсутствует. Действует более абстрактное правило о возможности запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Значение рассматриваемого принципа заключается также и в необходимости строгого соблюдения прав и интересов контролируемых субъектов при осуществлении валютного контроля, исключении или минимизации затрат (временных, трудовых, материальных) для контролируемых субъектов при осуществлении контрольных мероприятий;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации. Это означает необходимость последовательного проведения внешней и внутренней валютной политики. Очевидно, что постановка и попытка решения взаимопротиворечащих задач при проведении внешней и внутренней политики чревато резким ослаблением устойчивости национальной валюты, дестабилизацией внутреннего валютного рынка и снижением инвестиционной привлекательности России для иностранных инвесторов;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Этот принцип вытекает из отнесенного к исключительной компетенции Российской Федерации полномочия на осуществление валютного регулирования (п. «ж» ст. 71 Конституции РФ).
С содержательной стороны он означает необходимость создания единой федеральной системы органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля, деятельность которой должна быть направлена на достижение установленных Законом № 173-Ф3 целей и структура которой должна быть оптимизирована для решения этой задачи.